放账协议，10问个人养老金，帮你算笔“养老账”

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本文导读目录：

1、放账协议，10问个人养老金，帮你算笔“养老账”

2、放账协议，“黄昏恋”分手“经济账”咋算

放账协议，10问个人养老金，帮你算笔“养老账” ♂

问个人养老金，帮你算笔“养老账”

月日，公众期待已久的个人养老金制度正式落地，目前已在北京、上海、广州、西安、成都等个城市或地区推开试点。

消息一出便掀起了公众开户热情。当天下午，家住北京市丰台区西罗园街道的张女士马上行动起来，她在工商银行开通了个人养老金资金账户，并购买了元的基金，成为北京市第一位购买个人养老金的市民。据媒体报道，截至月日，苏州已有.万参保人员开立个人养老金账户，.万人开立个人养老金资金账户。其中，.万户缴纳个人养老金，总额达.万元，现已购买金融产品.万元。广发银行则表示，自该行个人养老金业务正式上线以来，截至月日，个人养老金已开户.万户。

不过，尽管民众对个人养老金十分关注，但由于相关制度的专业性、复杂性，仍有诸多问题需要厘清。新京报贝壳财经记者收集了群众比较关注的个人养老金热点话题，并邀请权威专家进行解答，从多个角度助你了解个人养老金问题。

缴存个人养老金的主要好处是可以享受税收优惠。图/

.我有必要买个人养老金吗？

简单理解，个人养老金就是个人为了养老做准备而提前缴存的钱，是个人自愿参与的。这笔钱进入个人养老金资金账户后，可以用来买基金、保险等产品，但须自负盈亏，到退休之后（比如岁）才可以领取出来，为老年生活补充资金动力。

要注意，并不是所有人都能缴存个人养老金，目前仅有个城市纳入试点，试点城市及辖区农村居民，且参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的人员才可以缴存。

缴存个人养老金的主要好处是可以享受税收优惠，按照相关规定，每人每年有.万元的税收优惠额度。新京报贝壳财经记者采访缴存个人养老金的陆先生了解到，按照他的收入，每年享受满.万元的税收优惠额度，可以省两三千元的个税，可谓超值。不过，个人养老金也不是完全无需交个税，在领取时还是需要交%的税，但当下能省下这么多税也不错。

中国养老金融人论坛秘书长、清华大学社会科学学院特聘教授董克用表示，目前，个人养老金制度取得了税收优惠政策的支持，从长远来看，个人养老金制度是一个积累型的养老金制度，与现收现付制度不一样，是鼓励大家早积累，这样“利滚利”才能实现养老金保值增值，哪怕每个月交的钱不多，但交的时间比较久，且钱存在账户上不取，还能享受投资收益，多年下来总额也会颇为可观。

.已有基本养老保险还需要个人养老金吗？

董克用表示，个人养老金账户与基本养老保险个人账户完全不同。基本养老保险由个人及单位强制缴纳，且原先设想要做成完全积累型账户，但在实际运作中，从整个制度的角度而言，已经是一个现收现付型账户，积累功能没有那么大了，这与个人养老金账户的积累型性质并不同。

据了解，基本养老保险是我国养老体系的第一支柱。目前，我国养老金体系呈现第一支柱“一支独大”的特点。据人社部数据，截至年末，我国养老金第一支柱占比.%，第二支柱占比.%，第三支柱占比.%。但从官方数据来看，年社保养老金的平均替代率仅有.%。也就是说，不少人退休后领的养老金还不到原月薪的一半，而世界银行建议，养老金替代率在%~%才能基本维持原有生活水平。同时，根据中国社会科学院世界社保研究中心年出版的《中国养老金精算报告-》预测，我国城镇职工基本养老保险当期收入和支出的缺口将最早出现在年，未来十年历年缺口加总大约.万亿元。

这时，个人养老金的作用就体现出来了，因为个人养老金是专款专用，有强制储蓄的作用，一般要到退休时才能领取，平时无法取出，如果趁年轻能赚钱时在账户里存下一点钱，并投资一些收益不错的产品，即便每年存的钱不多，积累十几年或几十年下来也是一笔可观的养老钱。

.购买个人养老金划算吗？

划算不划算，要算节税账、长期账。

在今年月份的一场国务院政策例行吹风会上，时任人社部养老保险司司长聂明隽（现为国民养老保险拟任监事会主席）表示，个人参加个人养老金制度最直接的好处，就是可以享受国家税收优惠政策。

比如，按照现行政策，某人年收入减去五险一金、专项附加扣除以及万元的额度后，仍有万元需要交税，若未扣除.万元的个人养老金税收优惠额度，则需缴纳元的个税，但若缴存.万元的个人养老金，需要缴税的收入就变成了.万元，最终需缴纳元的税。也就是说，享受个人养老金的税收优惠政策后，每年可少缴税元，是一个不错的福利。

那么，对于一些因收入低、扣除多等，无需缴纳个税的人员，缴存个人养老金是否划算？这也要看如何理解，个人养老金账户不仅能节税，还是一种强制储蓄的手段，有专款专用的作用，引导大家把钱放在账户中长期投资，最终十几年或几十年积累下来的数额还是比较可观的。

董克用表示，按照过往经验，我们应该先把个人养老金制度搭建起来，后续再慢慢扩大覆盖面。据了解，下一步会考虑如何让更多中低收入人群参与这一制度，且能获得不错的收益。

此外，聂明隽在上述国务院政策例行吹风会上还表示，第一支柱基本养老保险是保基本生活的，第二支柱企业年金和职业年金是单位建立的，起补充养老作用。现在增加了个人养老金，不仅为参加第二支柱的人员再增加了一条补充养老的渠道，对没有参加第二支柱的人员而言，也增加了一条补充养老的渠道，丰富了参加人对未来养老保险多样化的需求。

.存入个人养老金一定能保本并有收益吗？

首先要区分一个概念，缴存个人养老金与用个人养老金账户中的钱去投资是不一样的。如只是单纯将钱存入个人养老金账户，并不进行投资，这部分资金将按照商业银行与个人约定的存款利率及计息方式计算利息，在这种情况下，个人养老金内的资金的确是保本保收益的。但如果要用个人养老金账户里的钱去投资，那么，投资行为是自负盈亏的，比如投资基金，的确有亏损的可能。

新京报贝壳财经记者从业内人士处了解到，目前个人养老金能投资的产品主要有类，分别是个人养老储蓄产品、个人养老金理财产品、个人养老金基金产品和个人养老金保险产品。其中，个人养老储蓄产品提供年、年、年和年四档储蓄存款产品，收益率较为稳健；个人养老金理财产品主要期限都在年以上，具有“稳健性、长期性、普惠性”三个显著特征，一般不承诺保本；个人养老金基金产品有只，收益率会有所波动；个人养老金保险目前主要有款专属商业养老保险，一些产品会有%~%的保底收益。

根据要求，通过个人养老金账户，可以投资储蓄存款、理财产品、商业养老保险及公募基金等产品。图/

.这些理财产品不通过个人养老金渠道能否购买？

根据要求，通过个人养老金账户，可以投资储蓄存款、理财产品、商业养老保险及公募基金等产品。目前，监管公布了只个人养老金基金名单及只个人养老金保险名单，不通过个人养老金渠道也可以购买这些产品。比如个人养老金基金，主要是在此前已有的基金中挑选出一部分，单独设置面向个人养老金的份额，以与/份额区分开，但在投资运作上，同一只基金的份额与/份额并无区别，所以，也可在个人养老金体系之外投资这些基金产品。并且，在个人养老金体系之外投资这些基金，并没有资金提取的限制，只需符合基金合同的要求即可。又比如个人养老金保险，目前在支付宝等渠道均可购买，也无需开通个人养老金账户。

不过，需要提醒的是，在个人养老金体系之外，无论是投资基金还是保险抑或其他理财产品，都无法享受.万元/年的税收优惠额度。

国务院发展研究中心公共管理与人力资源研究所研究员冯文猛告诉新京报贝壳财经记者，个人养老金体系对理财产品有筛选作用，因为养老是一种特殊的理财，需要为未来的老年生活增加稳定的收入来源，需要投资的长期性及稳健性，而不是短期内的高风险高回报，这对产品属性有特殊要求。

冯文猛进一步表示，通过参加个人养老金可以享受税收优惠，其次，对产品会产生一定的黏性，引导长期投资，第三，提供个人养老金产品的主体有较高的资质要求。目前，我国在个人养老金产品方面的经验不多，还在探索过程中，需要投资者具备一定的风险承受能力，特别是外部资本市场还比较复杂，很考验投资主体的能力。

.个人养老金能不能提前支取和继承？

个人养老金账户是封闭式管理的，也就是说，如果没有到达法定退休年龄，通常情况下是无法提前支取的。这也是为了让参加人更好地“专款专用”，不至于将养老的资金提前花掉，有助于“管住手”。不过，这并不意味着个人养老金账户中的资金只有在退休之后才能取出。如出现了以下两种情况，资金也可提前支取。一是当参加人处于完全丧失劳动能力时，养老金账户中的资金可提前支取。二是，有如出国（境）定居等其他政策规定的相关情形时，亦可提前支取。对大多数年轻人而言，投资个人养老金可能要长达几十年后才能提取使用。领取时，参加者可以选择按月领取、按年领取、按次领取等多种方式，直到个人养老金账户中的资金领取完毕为止。

个人养老金属于个人账户，是参加人自愿交进账户，且不在全国养老基金统筹账户中，因此，其权益是归参加人所有的，这笔钱也不会被国家征用。而当参加人身故之后，只要养老金账户中还有余额就可以被继承。

此外，有律师认为，个人养老金账户与住房公积金有相似之处，因个人债务而强制执行住房公积金已受严格限制。因此，因个人债务而强制执行个人养老金资金账户内的资产也应受到严格限制，即只有当被执行人已经符合领取个人养老金的条件时，执行法院才可对被执行人个人养老金资金账户内的资产强制执行。

.为何要推广个人养老金？

目前我国的养老途径比较单一，绝大多数都是依靠第一支柱的国家社保退休金。

冯文猛表示，从国际经验来看，全球各国基本形成共识——构建多层次的养老保障体系。早在上世纪年代初，我国就已经提出了养老保障体系多层次发展的思路。目前的现状是以第一支柱为主体，二、三支柱发展相对缓慢。他指出，居民满足“基本生活”具有一定的标准线，人社部数据显示，截至年我国退休人员基本养老金已实现“连涨”，全国职工的月均养老金超过元。“从这个角度来说，对个人基本生活的维持具备了一定的支撑能力。”

随着人均寿命的延长，生育意愿的下降，劳动力的减少导致逐渐交钱的人越来越少，领钱的人越来越多，我国的基本养老金收支压力逐步增加。他指出，在此背景下，居民对于养老的需求进一步增加，更多居民在经济上富裕起来后，希望自己的养老保障更加充实。所以居民选择个人养老金的需求进一步释放。

“养老金替代率”一直在业内受到较大争议。国际上通常认为养老金替代率是%可以生活得比较好，而我国年城镇职工的养老金平均替代率为%左右，低于国际%的警戒线。不过，冯文猛认为，从人的消费能力和不同生命周期看，需要维持多高的养老金替代率，值得进一步研究。“老人的消费主要是放在医疗上，如果我们的社会保障中医疗保障能够提供更大的支持，老人的其他消费并不算高，从现实看，目前一部分保障水平高的老人，很多是拿钱来反哺下一代，并不是用在自己的个人开销上。”

所以基础养老金（退休金）只能给予退休后的基本生活保障，要想老年生活更好，需要提前为养老做一些准备，第三支柱个人养老金就要提上日程。退休后，一方面可领取退休金，另一方面，可领取自己存的个人养老金，双重保障下老龄生活更幸福。

.个人养老金能给家人存吗？

缴存个人养老金之后，是按照相关要求抵扣参加人当年的税费额度，即目前并无子女为父母存入个人养老金可享受父母税收优惠额度的政策，每个人都只能享受自己的税收优惠额度。目前，个人所得税已上线个人养老金扣除信息管理频道，进入后点击办税即可看到相关选项，通过“扫码录入”功能扫描个人养老金缴费凭证上的二维码，完成信息确认后导入个人养老金扣除信息，便可在个人所得税预扣预缴或汇算清缴阶段进行税前扣除。

业内人士提醒，如果想参加个人养老金业务，最好在今年内开通账户，并存入一定的资金，这样才能更好地享受政策红利。

在申报个税扣除时，需要提供个人养老金缴费凭证，而这个凭证并不是缴费后马上就能生成的，需要银行与人社部门的信息系统完成数据核对后生成。

.个人养老金产品进展如何？

个人养老金制度已启动实施，目前个人养老金产品体系的框架也已初步搭建。业内认为，公募基金、理财公司、保险机构三类机构提供的个人养老金产品各具特色，预计将在养老金融领域走出差异化发展之路。

从产品体系来看，主要划分为养老储蓄、养老理财、养老保险和养老基金四大类金融产品。除银行理财产品目前还没有公布具体名录外，其他三大类产品名录已经出炉并逐步上线。具体来看，合肥、广州、成都、西安和青岛五个城市率先开展特定养老储蓄试点，首批参与试点的工、农、中、建四家大型银行均已开始发行特定养老储蓄产品，包括整存整取、零存整取和整存零取三种类型，产品期限分为年、年、年和年四档，产品利率略高于大型银行五年期定期存款的挂牌利率。

养老基金产品则包括家基金管理人的只养老目标基金，主要形式是公募。截至目前，多家基金公司旗下的养老基金产品新增了份额，并且开通了直销模式在逐步上线中，代销渠道也在逐渐落实，券商、银行也专门开辟了“个人养老金”专栏，上线了部分产品。

数据显示，截至月日，只入列的公募基金产品中，只养老成立以来年化回报为正增长，其中，只产品成立以来年化回报超过%，工银瑞信基金、中欧基金、兴业基金旗下只产品成立以来年化回报超过%。个人养老金保险产品则来自家保险公司的总计款产品，根据首批家试点公司披露的专属商业养老保险首期结算利率来看，稳健型账户年年化结算利率均在%-%之间，进取型账户结算利率在%-.%之间，收益可观。

业内普遍看好未来个人养老金产品类型的进一步丰富和发展。比如，多家公募基金公司表示，下一步将持续加强投资能力建设，完善产品布局，不断研究与客户养老投资需求相匹配的养老产品、投资与服务机制，满足个人对养老产品的多样化需求。

.目前落地推进如何？未来还有哪些调整？

个人养老金自月日起落地不足一个月，目前首批家试点银行正在加大力度进行推广。有银行人士指出，已有用户完成了全额缴存，但更多用户仍对个人养老金相关政策不了解。不少投资者对个人养老金的相关投资产品依然保持观望态度，因此目前购买产品的人并不算多。

“未富先老”是我国面对老龄化时的重要问题之一。有业内人士指出，“钱不够”是“老后忧虑”的最主要的忧虑之一。让老后不再“缺钱”的解决办法是让百姓尽早可以为老后做财富准备。不过，当前个人养老金仍处于试点阶段，仅在部分地区展开相关业务。有业内人士预计，随着个人养老金试点的经验积累，未来除了试点地区将不断扩容之外，税制、每年限额亦有可能有所调整。

董克用表示，个人养老金制度是一个补短板制度，是从无到有的过程，不可能一开始就很完美，现在政府已选定先在一些地方试行，后续看看情况再讨论如何完善，比如，是否要推出（缴费环节免个税，投资收益免个税，在领取环节缴个税）和（在缴纳环节缴个税，在投资收益及领取环节免个税）。等税制。如果财政允许，一些有余力的地方财政也可以考虑对中低收入人群缴纳个人养老金进行一些补贴，这些在国外都有先例，总而言之，不能指望个人养老金制度一步到位，要先把制度框架做起来。另有业内人士指出，每年元的限额设置对于一些地区而言较高，但对一些较为发达地区而言又相对较低，因此未来限额上是否会进行因地制宜的调整，亦值得期待。

新京报贝壳财经记者 潘亦纯 姜樊 胡萌

编辑 曲筱艺 李铮

校对 杨许丽

放账协议，“黄昏恋”分手“经济账”咋算 ♂

“黄昏恋”分手“经济账”咋算

如今，晚年找老伴不是什么稀罕事，精神上多了陪伴，生活上也能互帮互助。为避免子女反对、财产继承纠纷等，不少“黄昏恋”选择“结而不婚”——只搭伙过日子，不领证。

然而，和年轻人的爱情一样，“黄昏恋”想要修成正果也不容易。有的能好聚好散，有的却起了矛盾，剑拔弩张，甚至发生经济纠纷。思明区法院近期发布了两起典型案件，分析此类纠纷发生的主要原因，并给出司法建议。 文/记者 彭菲 通讯员 思法 漫画/小牛

案件

相识到分手仅三个月

男方追讨现金和首饰

老陈（化名）年过花甲，结发妻子多年前因病身故，他希望再寻觅一个老伴共度晚年。经人介绍，年月，老陈与李女士（化名）相识并开始交往，两人年龄相差了约岁。

在交往过程中，老陈买了黄金首饰送给李女士，双方开始了同居生活。老陈说，当时交往不足一个月，李女士就提出希望他能“给予一个保障”，还要求购买黄金首饰。因此，他给了现金，还买了价值近两万元的首饰。

没想到，首饰送出去后两个月左右，双方就分开了。此后，老陈开始向李女士索要首饰和现金，双方因此两次闹到派出所，如今又打起官司。

作为被告，李女士承认，在交往期间，老陈给了她万元现金和金项链、金戒指、金手链，但她认为，这是因为双方同居生活，老陈自愿赠与的，而且现金主要用于双方的共同生活，包括添置台空调等生活用品；老陈赠与时没有提出附加条件，现在虽然双方分手了，但是不应该再把钱和首饰要回去。李女士还说，在同居期间，她负责打扫卫生，照顾老陈的生活起居。

在法庭上，老陈指责李女士找各种理由拒绝见面，甚至把他的联系方式拉黑。而李女士则认为老陈伤害了她的感情，导致双方渐行渐远。后来，李女士松了口，表示愿意归还首饰，但钱用于两人的生活，“基本花光了”。

法院判决

现金不好说

首饰应归还

思明区法院审理认为，老陈送给李女士的黄金首饰价值较高，发生于双方交往不足一个月之时，双方均确认，这种赠与行为是以稳固恋爱关系、达到共同生活为目的。赠与行为发生仅两个月双方即分手，综合考虑双方交往时间、财物金额、财物性质等因素，该赠与行为应视为默示附条件的赠与，现双方恋爱关系终止，赠与条件未能成立。但万元现金属于赠与的证据不充分。

最终，法院判决李女士向老陈归还金项链、金戒指和金手链。

案件

同居时给女友万

分手后称是“借款”

老杨（化名）丧偶后，经朋友介绍认识了张女士（化名），两人迅速确立关系。但不出半年，二人就从“老来伴”变成了“冤家”。

老杨起诉表示，交往时，张女士说家里有事，要借万元，还写了“借条”。不料，分手了就不还钱了。但是，张女士有不同的说法。她说，万元是老杨自愿拿出来的，还说“借条”是老杨伪造的。

张女士说，两人交往同居期间，自己一直照料老杨生活起居，老杨自愿给她万元，用于两人的日常开销。后来，两人因性格不合，几次争吵后便分手了。结果老杨多次到她家里要求还钱，两人还双双报了警。在民警调解时，老杨诓骗她在一张纸上写下姓名，伪造了借条。

执法记录仪显示，民警在场协调时，老杨称其不知道张女士全名，让她在一张与本案“借条”一模一样的粉色纸上写下姓名，书写位置也与“借条”一致。老杨承认，“借条”上除签名外的内容都是他写的，但坚称张女士是在确认后才签名。

法院判决

认定“借条”属于伪造

驳回诉讼请求罚两万

法院认为，老杨的说法存在不合理之处。老杨在派出所调解纠纷时，从未向民警告知持有“借条”这一重要情况，明显不合理。综合在案证据及庭审陈述，可以认定老杨持有的“借条”属于伪造，老杨提供的证据不足以证明双方存在借贷合意，驳回了老杨的诉讼请求。

老杨也对自己伪造证据的错误行为作了深刻检讨，提交书面悔过书。考虑到老杨及时认识错误，态度端正，法院对老杨作出罚款万元的处罚决定。

法官

建议

提前约定避免纠纷 避免大额款物往来

法官表示，非婚同居搭伴养老，是如今一些空巢老人会选择的养老方式，双方不享有夫妻的互相扶养、继承等权利，不承担相应的义务。老人担心再婚引起财产纠纷，但受子女、财产等方面的影响，同居同样容易产生财产问题，比如财产归属不明，可能遭遇共同债务、财产继承问题，或是在“散伙”时出现财产分割的矛盾。

法官解释，对赠与的认定需要综合考虑双方交往时间、财物金额、财物性质等多项因素。法官提醒，为了避免经济纠纷，还是要提前做好约定。老年人同居生活中尽可能避免大额款物往来，必要时要通过合同的形式明确同居前各自的财产、同居期间购置的财产性质、归属等，以免产生经济纠纷。

来源： 厦门晚报